Понятие просроченной задолженности. Сроки погашения и причины

Просроченная задолженность — это нередкое явление, которое может произойти в предприятиях. Руководителям следует проводить качественный анализ своего бизнеса для избежания возможных проблем, которые могут негативно повлиять на производительность. Перед тем как разобраться, что значит просроченная кредиторская задолженность, необходимо разобраться с ее значением.

Сущность просроченной кредиторской задолженности

Кредиторская задолженность — это понятие, которое описывает денежные долги перед юридическими и физическими лицами. В повседневной жизни бухгалтеры также используют термин «кредиторка» для данного вида денежного обязательства. Она считается источником денежных средств, поскольку представляет собой средства, заимствованные у других лиц.

Кредиторская задолженность находится в бух. балансе предприятия и показывает, сколько денежных средств предприятие должно своим поставщикам или банку. Она представляет собой краткосрочное обязательство и иллюстрируется в правой части бух. баланса. Она должна быть погашена в течение одного года.

Просроченная задолженность означает несвоевременную уплату долгов компанией. Она возникает в том случае, когда предприятие не проводит должным образом анализ кредиторки, что приводит к различным дополнительным взысканий, например, штрафы.

Стоит привести пример, чтобы разобраться в том, какая задолженность считается просроченной в бухгалтерском учете. Предприятие ОЛ купило оборудование в долг, прописав в договоре дату погашения 15 апреля. По прошествии времени оно не погасило овердрафт и в бух. учете задолженность была показана как просроченная. Таким образом, просроченная задолженность возникает в момент несвоевременной выплаты долга. В таком случае кредитор может потребовать с должника дополнительные денежные средства в виде штрафов, неустоек и даже обратиться в суд для взыскания с него денег.

Последствия не вовремя оплаченных платежей

Кредиторка иногда является самой запущенной составляющей финансового отдела, поскольку она не приносит дохода для компании. Малый и средний бизнес обычно игнорируют важность кредиторской задолженности, поэтому передают ее в управление к неквалифицированным специалистам, что приводит к серьезным финансовым потерям и ущербу деловой репутации компании.

Как и любые другие активы или обязательства, кредиторка и неоплаченные счета предприятия могут оказать значительное влияние на прибыльность. Неправильное управление кредитными обязательствами также может привести к снижению кредитного рейтинга компании, что напрямую влияет на ее производительность и эффективность. Следует помнить, что умышленное пренебрежение претензиями кредитора может негативно повлиять как на бизнес, так и на топ-менеджмент, вплоть до возбуждения уголовного дела.

Сроки платежа

Следует разобраться в вопросе о том, какая кредиторская задолженность считается просроченной.

Сроки платежа с установленной датой оплаты — учитывается неоплаченной на следующий день после заданной даты оплаты. Необходимо помнить, что кредитор имеет право после неоплаченного платежа обратиться в высшие инстанции и требовать через них денежных средств с должника. Таким образом, бухгалтеру следует заранее отслеживать дни погашения, чтобы не пропустить обещанный платеж.

Сроки платежа без установленной даты оплаты: начинающие специалисты много спорят в вопросе о том, просроченная кредиторская задолженность — это сколько месяцев, когда видят, что в договоре не прописана необходимая дата оплаты.

Если в подписанном документе сторонники соглашения не прописали день выплаты, то долг считается просроченным по истечении 36 месяцев или трёх лет.

Согласно закону, исключениями являются следующие виды объектов:

  1. Заработная плата работникам и подотчетным лицам;
  2. Отчисления суммы средств в государственный бюджет.

Они считаются просроченными после одного месяца с того дня, когда организация должна была произвести расчет.

Таким образом, ответ на вопрос о сроке просроченной задолженности зависит от объекта, с которым происходит уплата.

На ранних стадиях жизненного цикла бизнес имеет значительные риски, такие как низкий спрос, недостаточный объем продаж, высокая конкуренция или плохое расположение, а также возможны финансовые риски от денежных обязательств. Если компания не способна совершать платежи или имеет слишком высокий коэффициент долга по отношению к собственному капиталу, то может произойти дефолт. Когда компания обанкротится, обеспеченный кредитор может разместить ее в конкурсном управлении.

Причины кредиторской задолженности

Ученые выделяют несколько причин образования кредитового долга в бюджетном учреждении.

  1. Нерациональное управление денежными обязательствами. Одной из возможных причин образования большой кредиторки является то, что компания не имеет достаточного потока денежных средств для покрытия своих затрат.
  2. Жизненный цикл бизнеса. Большая кредиторка не всегда является признаком плохого денежного потока. Большая доля долга может указывать на то, что компания находится на ранних этапах развития жизненного цикла бизнеса. Компании в определенных отраслях промышленности должны брать на себя значительно больше долгов, чем другие просто чтобы начать успешно функционировать. Например, технологические компании часто имеют длительные передовые исследования и разработки новых товаров. Поэтому им приходится брать много задолженностей, прежде чем бизнес продаст один товар. Соответственно, это необязательно является плохим знаком в технологической отрасли. Эта же концепция может применяться для компаний, полагающихся на дорогостоящее сырье, компоненты или инвентарь готовой продукции.
  3. Отраслевые тенденции. Методы управления задолженностью различаются в зависимости от определенной отрасли. Большая сумма в кредиторке может быть просто признаком того, что компания работает в отрасли, которая требует от конкурентов поддержания высоких долговых обязательств. Например, в банковской отрасли крупные игроки ежедневно получают огромные кредиты друг от друга, в то время как строительные подрядчики часто оплачивают задолженность на ранней стадии и закупают необходимые материалы исключительно наличными. А в недвижимости разработчики почти всегда используют крупные долговые контракты для финансирования новых разработок.
  4. Стратегические действия. Долг может быть быстродействующим способом для достижения крупномасштабных стратегических целей, чем это было бы возможно в ином случае. Поэтому большой дисбаланс в денежных обязательствах компании может быть признаком того, что компания приводит стратегические планы в действие.

Снижение кредиторки в бухгалтерском балансе

Когда компания оплачивает часть или всю ранее зарегистрированную счет-фактуру поставщика, остаток в кредиторке будет уменьшен с дебетовой записи, а денежные средства будут уменьшены с помощью кредитной записи. Задолженность также списывается, когда компания возвращает товары поставщику или когда они предоставляют скидку.

 Здравствуйте, меня зовут Евгений Беляев! Я эксперт по кредитным операциям и юрист в крупном банке. В своем блоге я рассказываю о личных финансах, банках, кредитах, о том как и где их получать и, самое главное, как их выплачивать. Среди читателей надеюсь увидеть будущих клиентов, поэтому не стесняйтесь задавать мне вопросы. И не бойтесь кредитов, они не кусаются.

Оформление кредитного договора влечет за собой обязательства по своевременной выплате долга финансовому учреждению. При подписании соглашения заемщика информируют о порядке погашения кредитной линии, сумме, дате платежа, способах внесения средств. В дальнейшем, клиент обязан самостоятельно контролировать задолженность по кредиту и следить, чтобы нужная сумма в установленный срок поступала на кредитный счет в банке.

Иногда возникают сбои с оплатами, иные обстоятельства, способствующие накоплению просроченного долга. В результате, финансовая структура начисляет штрафы, а в КИ клиента появляется негативная запись о проблемах с оплатами. Избежать неприятностей позволит информация о способах информирования о задолженности и суммах, которые нужно погасить.

Далеко не всегда кредитная задолженность свидетельствует о халатном отношении или неплатежеспособности человека. На самом деле, причин появления просрочки множество. Следует разобраться, почему вообще возникает просроченная задолженность, чтобы отрегулировать механизм погашения и успешно ликвидировать долг перед банком без каких-либо негативных последствий.

Лица, не имеющие достаточных познаний в финансовой сфере, часто путают задолженность по кредиту и просрочку. Дело в том, что обычная задолженность есть у каждого клиента, получившего ссуду в банке, т.к. под данным термином скрывается информация об общей денежной сумме, которую клиент должен вернуть в установленный договором срок.

Просроченная задолженность появляется, когда ежемесячный платеж вовремя на зачисляется на счет в банке, в связи с чем, кредитор применяет штрафные санкции и приступает к активным действиям по взысканию.

Причин для неплатежей, как объективного, так и субъективного характера, довольно много, но чаще всего, образование кредитного долга связано с:

  • отказом возвращать сумму, одолженную у банка, по личным мотивам;
  • переоценкой своих финансовых возможностей, когда размер ежемесячного платежа становится непосильным бременем;
  • непредвиденными обстоятельствами, при которых снизился материальный достаток, и клиент стал неспособен выплачивать долги;
  • безответственностью плательщика;
  • технические сбои, объективные обстоятельства, повлекшие задержку с зачислением суммы в установленный срок;
  • форс-мажором;
  • действиями мошенников, оформивших по личным данным гражданина кредитные обязательства.

Последствиями вышеуказанных ситуаций становятся:

  • появление дополнительных финансовых обязательств;
  • рост общей задолженности перед кредиторами с отражением негативной информации в досье клиента в БКИ;
  • бесконечные телефонные звонки и смс из банка;
  • привлечение коллекторов с последующим беспокойством самого должника и его окружения;
  • уступка права требования коллекторам или иным заинтересованным организациям;
  • судебные разбирательства;
  • запрет на выезд на границу;
  • принудительные списания с дебетовых счетов через службу приставов;
  • ограничение в праве распоряжением имуществом, его распродажа для дальнейшего погашения долга.

Последствия образования просрочки весьма серьезны и способны существенно ухудшить положение заемщика. Чтобы исключить создание подобных ситуаций, необходимо выяснить, как узнать задолженность по кредитам в банках, даже если человек никогда не пользовался услугами кредитора, или попросту не знал об образовании долга.

В силу серьезности последствий образования долга, любой ответственный человек должен следить за движениями по своим счетам, картам, а также контролировать возникновение и порядок погашения взятых на себя кредитных обязательств.

Согласно положениям закона №353, регулирующего оформление и обслуживанием потребительского займа, любой гражданин РФ вправе запросить банк представить выписку о состоянии кредитного счета на бесплатной основе с периодичностью не чаще раза в месяц. В ежемесячной банковской справке приводится информация о суммах, сроках платежей, дате и времени списания, оставшейся к погашению суммы, начисленных процентах и т.д.

При своевременном обслуживании долга банк не беспокоит своего заемщика, активизируясь только, если в назначенное договором время сумма не поступает на счет. В дальнейшем банк предпринимает активные меры, чтобы клиент погасил задолженность по кредитам, уведомляя о возможных последствиях.

Узнать, есть ли задолженность по кредитам, можно несколькими способами:

  • личный контакт с банковским служащим при посещении отделения;
  • взаимодействие со службой поддержки через звонок в колл-центр;
  • подключение смс-уведомлений или использование USSD-команд (при их функционировании в банке);
  • через онлайн- и мобильные приложения финансовой структуры;
  • запрос о состоянии кредитного счета через устройство самообслуживания банка (терминал);
  • запрос в БКИ;
  • информация от судебного пристава, если ситуация дошла до принудительного взыскания по судебному постановлению.

Любой из данных способов доступен и заемщику и может быть использован по усмотрению самого клиента. Следует знать нюансы процедуры получения информации каждым из представленных выше способов, чтобы выбрать оптимально подходящий и удобный путь контроля за состояние кредитных счетов.

БКИ

Многие банки, принимая решение о надежности потенциального клиента, смотрят на информацию из Бюро кредитных историй, а по мере погашения займа, вносит информацию о платежном поведении конкретного заемщика. Записи в БКИ отличаются полнотой сведений по всей истории плательщика в пределах последнего десятилетия, но не позволяют справедливо оценить текущее состояние долговых обязательств.

Преимуществом запроса в БКИ является возможность получения полной информации о сумме задолженности по кредитам, если их несколько, и они оформлены в разных финансовых структурах.

История БКИ запрашивается, если нет полной уверенности, что все займы были погашены и не осталось каких-либо претензий. Особенно ценна подобная помощь, если есть подозрение, что мошенники оформили кредит, воспользовавшись личной информацией и документами человека.

Особенность выписки по КИ в возможности получения сводной информации сразу из нескольких банков, когда нет четкого представления, какой из банков имеет финансовые претензии.

В России действует несколько БКИ, собирающих и хранящих данные клиента. Каждый банк самостоятельно определяет, с каким из бюро он взаимодействует – направляет и запрашивает информацию.

К наиболее известным БКИ относят: Госреестр БКИ и НБКИ (Национальное бюро).

Деятельность всех БКИ сходна, а получение сведений из базы данных производится в едином порядке:

  1. Заполняется анкета-запрос с внесением личных сведений.
  2. Подготовка отчета на основании предоставленных данных.
  3. При отправке заявки онлайн, система может запросить подгрузить сканкопию гражданского паспорта.

Если принято решение направить запрос через один из банков, следует заранее уточнить условия предоставления услуги, так как некоторые финансовые учреждения отказались от бесплатного обслуживания клиентов, предлагая оплатить работу в пределах 500-1000 рублей.

Если срочно нужны точные сведения о сумме накопленного долга, данный вариант информирования не подходит, ведь записи появляются в БКИ после обработки данных, полученных через банки, спустя некоторое время.

Существуют и другие варианты получения нужной информации, если есть понимание, в каком из финансовых учреждений следует проверить сведения

Визит в отделение банка

Самый простой, надежный и точный способ узнать задолженность в банке – связь с кредитором напрямую посредством:

  • личного визита;
  • через звонок на горячую линию;
  • в терминалах и банкоматах организации.

Традиционный вариант требует больше времени и возможности появиться в отделении банка с паспортом в рабочие часы приема. Достаточно прийти в ближайшее отделение, предъявить паспорт (кредитную карту, при наличии) и сообщить о своей просьбе любому специалисту.

Информация, которая имеется в базе учреждения, не всегда отражает состояние счета на текущий момент, некоторые организации должнику списывают долг спустя некоторое время, поэтому в день обращения владеют лишь данными на начало рабочего дня. Это необходимо учитывать, если клиент вначале внес сведения через терминал, а затем обратился к банковскому служащему с запросом. ни не везде и не на каждом шагу.

При отсутствии возможности личного посещения отделения, можно связаться с банком по телефону горячей линии, или получить данные, распечатав выписку через банкомат.

Телефонное общение, в последнее время, активно заменяется работой с голосовым меню или следованием инструкций роботов-автоответчиков. Узнать по телефону свои кредитные долги можно через набирающими популярность мобильными сервисами Viber, WhatsApp, либо через короткие команды USSD-сервиса.

Федеральная служба судебных приставов

Данные о долгах граждан, имеющих долги по кредитам, аккумулируются на официальном интернет-ресурсе Федеральной службы приставов. Отличной альтернативой живому общению с приставом станет получение сведений онлайн. Следует помнить, что исполнительное производство ФССП и появление записей в базе данных приставов основано на полученном судебном решении, после обращения кредитора в суд для принудительного взыскания. Помимо основного долга, пристав будет взыскивать судебные издержки, штрафы, неустойки, пени банка.

Порядок получения информации через сайт ФССП следующий:

  1. Зайти на сайт fssprus.ru
  2. Перейти по ссылку «Узнать долги».
  3. Откроется окно с полями для заполнения запроса (полностью ФИО, регион постоянной регистрации, сведений о рождении).
  4. После обработки запроса появится список с данными о наличии дел на исполнении.

Через личный кабинет интернет банка

Большинство банков успешно внедрили онлайн-сервисы, позволяющие действующим клиентам контролировать и управлять финансами. Чтобы получить доступ в интернет-банк, необходимо пройти предварительную регистрацию.

Получить сведения о долгах и предстоящих выплатах по займу можно только при условии предварительной регистрации (потребуется посещение офиса банка и оформление заявки на предоставление доступа).

Данный способ информирования является самым простым и полным, а суммы на счетах отражаются в режиме реального времени.

Процедура выглядит следующим образом:

  1. Авторизация в системе (клиент вносит свой логин, пароль, подтверждает действие по входу в систему через одноразовый дополнительный пароль).
  2. В открывшемся меню переходят в раздел с кредитами.
  3. При наличии нескольких кредитов, информация отражается по каждому из них отдельно.
  4. Как правило, на странице отражается сумма кредитной задолженности, предстоящий платеж, дата внесения очередного взноса.

Если нет возможности использовать для входа в систему компьютер, можно скачать мобильное приложение, пройдя затем аналогичную процедуру регистрации и авторизации.

При взаимодействии с банком и другими структурами, владеющими информацией о долгах по кредитам, необходимо помнить, что все предоставляемые сведения конфиденциальны и постороннее лицо, даже законный супруг, не вправе получить данные о долге, в противном случае, наступает уголовная ответственность по ст. 183 УК РФ.

Только в случае смерти или тяжкой болезни должника, информацию могут передать родственнику, наследнику или официальному представителю.

Существует и другая, не менее неприятная ситуация, когда паспортом гражданина воспользовались злоумышленники и оформили заем. В таком случае, получить сведения о наличии долга не составит труда, при наличии возможности удостоверить свою личность, однако возникнет проблема урегулировать вопроса погашения чужого долга, оформленного по паспортным данным другого человека. Выходом из создавшегося положения станет обращение в банковскую структуру с требованием прояснить ситуацию и подача заявления о факте мошенничества в правоохранительные органы.

Когда нужно проверить финансовое положение другого человека, есть другие способы получения сведений, не нарушающих действующие законы. Сведения о задолженностях получают, пользуясь онлайн-источниками сайта ФССП (потребуются данные об интересующем гражданине), либо через банкомат получив предварительно карту другого человека и зная его пинкод. Последний вариант возможен только при условии, если владелец карточки сам передаст данные и пластик для уточнения сведений с его личного согласия.